Có thể khấu trừ $6,000 (hay $12,000 cho vợ chồng khai chung) cho ngạch thuế năm 2025-2028 - Những ai đủ điều kiện?

[djt]

Người Mỹ từ 65 tuổi trở lên đã được hưởng một khoản giảm thuế mới đáng kể theo dự luật thuế khổng lồ mà Tổng thống Donald Trump đã ký thành luật vào ngày 4 tháng 7: Một khoản khấu trừ bổ sung mới trị giá lên tới 6.000 đô la cho mỗi người nộp thuế, nghĩa là lên tới 12.000 đô la cho vợ chồng khai thuế chung và cả hai đều từ 65 tuổi trở lên.

Khoản khấu trừ thuế mới này sẽ có hiệu lực trong năm nay, vì vậy nếu đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ này trong tờ khai thuế năm 2025 mà bạn sẽ nộp vào năm 2026. Các nhà lập pháp đã đưa ra khoản khấu trừ bổ sung này như một giải pháp thay thế cho mục tiêu thường được Trump rao giảng là xóa bỏ thuế đối với các khoản trợ cấp An sinh Xã hội, vốn sẽ tốn kém và phức tạp hơn.

Khoản khấu trừ thuế làm giảm số tiền thu nhập của bạn phải chịu thuế. Tuy nhiên, khoản khấu trừ thuế mới có giá trị này có một số hạn chế:

Có giới hạn thu nhập. Giá trị của khoản giảm thuế bắt đầu giảm dần khi thu nhập gộp điều chỉnh được điều chỉnh là 75.000 đô la cho người độc thân và 150.000 đô la cho người đã kết hôn và khai chung.

Ưu đãi thuế mới này chỉ mang tính tạm thời, chỉ có hiệu lực từ năm 2025 đến năm 2028.

“Điểm mấu chốt là nếu bạn nằm trong nhóm thu nhập gộp điều chỉnh được điều chỉnh này, bạn sẽ tiết kiệm được tiền thuế”, Mark Gallegos, CPA và đối tác thuế tại Porte Brown LLC ở Chicago, cho biết. Điều này “giúp mọi người có thêm tiền, và tôi nghĩ đó chính là mục đích chính”, ông nói.

Cách thức hoạt động của khoản khấu trừ “tiền thưởng cao tuổi” mới

Ưu đãi thuế mới này được bổ sung vào khoản khấu trừ tiêu chuẩn và khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung mà người Mỹ từ 65 tuổi trở lên hiện có thể khai để giảm thu nhập chịu thuế của họ.

Trên thực tế, luật mới cũng tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn thông thường (tức là khoản trợ cấp thuế dành cho hầu hết tất cả người nộp thuế) vào năm 2025 lên:

$15.750 cho người nộp thuế độc thân
$23.625 cho người nộp thuế là chủ hộ
$31.500 cho người nộp thuế chung vợ chồng

Trong khi đó, mức khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung hiện hành — một đặc quyền thuế đã được áp dụng từ lâu cho người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên và/hoặc người mù — vào năm 2025 sẽ là $2.000 cho người nộp thuế độc thân từ 65 tuổi trở lên, hoặc $3.200 cho cặp vợ chồng nộp thuế chung nếu cả hai vợ chồng đều từ 65 tuổi trở lên (nếu chỉ một trong hai vợ chồng từ 65 tuổi trở lên, mức khấu trừ bổ sung là $1.600).

Tất cả những điều trên có nghĩa là người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên giờ đây có thể được hưởng mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn một chút, cộng với mức khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung thông thường, cộng với khoản khấu trừ thưởng mới (nếu thu nhập của họ thấp hơn mức giới hạn). Xin lưu ý rằng khoản khấu trừ tiêu chuẩn thông thường và khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung chỉ áp dụng cho những người không kê khai theo danh mục, trong khi khoản khấu trừ bổ sung mới thậm chí còn áp dụng cho cả những người kê khai theo danh mục.

Dưới đây là một ví dụ về cách các khoản giảm thuế này có thể được áp dụng đồng thời.

Ví dụ về các ưu đãi thuế dành cho người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên

Một người nộp thuế độc thân 65 tuổi có thu nhập 50.000 đô la vào năm 2025 và đang yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn (thay vì kê khai theo danh mục):

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn 15.750 đô la
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung 2.000 đô la cho người từ 65 tuổi trở lên
Khoản khấu trừ bổ sung 6.000 đô la cho người từ 65 tuổi trở lên
Tổng cộng là 23.750 đô la tiền khấu trừ. Trừ tổng khoản khấu trừ đó khỏi 50.000 đô la, bạn sẽ còn lại 26.250 đô la thu nhập chịu thuế.

Giá trị của khoản khấu trừ thuế sẽ bị giảm 6% trên tổng thu nhập gộp điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) vượt quá giới hạn thu nhập. Như đã lưu ý, mức giới hạn là 75.000 đô la cho người nộp thuế độc thân và 150.000 đô la cho vợ chồng nộp thuế chung. Điều đó có nghĩa là, ví dụ, một người nộp thuế độc thân 65 tuổi có MAGI là 80.000 đô la sẽ thấy giá trị giảm thuế giảm 300 đô la, xuống còn 5.700 đô la. Đó là sự chênh lệch giữa 75.000 đô la và 80.000 đô la, nhân với 0,06.

Trợ cấp An sinh Xã hội miễn thuế? Không nhanh vậy đâu

Khoản khấu trừ thưởng mới thay thế cho trợ cấp An sinh Xã hội miễn thuế cho người về hưu, một ý tưởng được Trump đưa ra trong chiến dịch tranh cử. Nguyên nhân là do việc thay đổi cách tính thuế trợ cấp An sinh Xã hội sẽ phức tạp — và tốn kém, làm giảm nguồn thu của chính phủ tới 1,5 nghìn tỷ đô la trong 10 năm, theo ước tính của Trung tâm Chính sách Thuế phi đảng phái.

Thêm một khoản khấu trừ bổ sung sẽ đơn giản và rẻ hơn.

Thêm vào đó, theo Mark Luscombe, một Kế toán viên Công chứng (CPA) và là nhà phân tích chính của Wolters Kluwer Tax & Accounting tại Chicago, khoản giảm thuế mới này sẽ giúp ích cho người nộp thuế có thu nhập thấp hơn so với việc chấm dứt thuế đối với các khoản trợ cấp An sinh Xã hội.

Thứ nhất, những người thụ hưởng An sinh Xã hội có thu nhập thấp hơn thường không phải nộp thuế đối với các khoản trợ cấp của họ — đó là điều ảnh hưởng đến những người thụ hưởng có thu nhập cao hơn. Thêm vào đó, khoản giảm thuế mới này có giới hạn thu nhập, khiến lợi ích nghiêng về phía người nộp thuế có thu nhập thấp hơn.

Việc loại bỏ dần thu nhập của khoản trợ cấp thuế sẽ "tập trung vào những người nộp thuế có thu nhập từ thấp đến trung bình", Luscombe nói.

Cũng bất thường đối với một khoản khấu trừ như thế này? Khoản này áp dụng cho mọi người bất kể họ có yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn hay liệt kê các khoản khấu trừ của mình hay không.

Tuy nhiên, "rất ít người ở mức thu nhập này đang liệt kê", Luscombe nói. "Hiện chỉ có khoảng 10% người nộp thuế đang liệt kê các khoản khấu trừ".